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老师，小规模增值税减免的部分，是放入营业外收入吧，那所得税汇缴的时候，怎么申报这部分收入呢，还是说不用单独申报？-j9九游会网址

2023-03-16 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-16 14:40

你好，不用单独申报的，预缴的数都已经缴纳。

快账用户1969 追问 2023-03-16 14:43

就是这个项目不属于所得税免税的，不产生退税，是吗

齐红老师解答 2023-03-16 14:44

对的是的，是这个意思。

快账用户1969 追问 2023-03-16 14:45

那个，增值税进项加计这个项目，也是不属于所得税免税的吧？

齐红老师解答 2023-03-16 14:46

是的，不免企业所得税的，需要正常交。

快账用户1969 追问 2023-03-16 14:46

好的谢谢。

齐红老师解答 2023-03-16 14:47

不用客气，工作愉快。

你好，不用单独申报的，预缴的数都已经缴纳。

2023-03-16

你好，这个是不需要加上营业外收入这个数。

2022-01-15

是的，是做到营业外收入的汇算清缴的时候，这一部分不需要调整的，他就需要交所得税。

2022-04-13

你好，小规模企业增值税减免这部分当时放到营业外收入，那汇算清缴时此部分金额不需要调整的

2021-03-18

不需要调整，做营业外收入，就要正常交企业所得税。

2021-05-17

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