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老师,2022年12月份开了发票但是没有确认收入,然后我在2023年1月份确认了收入,但是3月份发现我做错了分录,应该把这部分2022年没有确认的收入做以前年度损益调整,于是我就在3月份把一月份确认的那部分收入红冲了,再3月做了以前年度损益调整,现在印花税和水利建设基金的记税依据是收入,但是我三月做了调整之后,3月账上收入就变少了,那我在申报三月份的印花税和水利建设基金的税时依据哪个数据呢?-j9九游会网址

2023-04-10 21:01

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-04-10 21:02

同学你好 按照对应所属期的金额

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快账用户4983 追问 2023-04-10 21:04

那就是申报3月的水利建设基金税金的时候按3月份的收入计算是吗?不是账上我调整以前年度收入后的收入对吗?

齐红老师 解答 2023-04-10 21:14

对的,按照对应所属期的来

齐红老师 解答 2023-04-10 21:14

跨年调整的看你的业务

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同学你好 按照对应所属期的金额
2023-04-10
同学你好,如果到3月底,账上收入金额小于2月申报的水利建设基金和印花税的计税金额,3月就按0收入申报,后续月份,等超过已申报金额,再按差额申报即可。否则,按与2月底的差额申报。
2023-04-10
你好,学员,开了发票就要确认收入的,不存在递延收益这一说,而且递延收益这个科目是用在其他用途上的
2023-04-09
你好,为什么进进入的递延收益呢?
2023-04-09
你好!开了红字发票,在开票当月处理不通过以前年度损益调整科目,直接原销售分录红字冲回
2022-05-10
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