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老师,我们2021年开了一张3000的专票,后面退回了,业务没做成,我在2022年3月份冲红的,开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗?直接在2022年3月当期做负数?那2021年汇算清缴的收入,我还是按照包括冲红之前的收入报,2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗?-j9九游会网址

2022-05-10 11:32

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-10 11:58

《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号) 第一条 企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

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快账用户1608 追问 2022-05-10 12:00

那我汇算清缴呢?2021年按照红冲之前的收入报,2022年的收入按照减去2021年这笔红冲后的收入报?收入不需要调整,跟账面一致?

齐红老师 解答 2022-05-10 12:02

嗯嗯,就是那个意思的哈

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你好!开了红字发票,在开票当月处理不通过以前年度损益调整科目,直接原销售分录红字冲回
2022-05-10
《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号) 第一条 企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
2022-05-10
1.这个做账需要通过以前年度损益调整, 2.2021年汇算清缴的收入,还是以冲红之后的收入报
2022-05-10
你好;    你跨年红冲; 就得走以前年度损益调整的;因为你发票日期是22.3月的; 在22年去红冲哈    
2022-05-10
你好,建议直接做到今年就可以的,借应收账款负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数。
2023-05-19
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