q

老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元 0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢-j9九游会网址

2023-04-18 14:37

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-04-18 14:38

你好; 你之前怎么走科目的 ; 你是一般纳税人收到专票; 含税暂估; 意思要  体现进项税来冲含税金额吗

头像
快账用户1596 追问 2023-04-18 14:39

含税暂估的原因是,对方单位去年一年都是开的普票,所以我按普票的入账方式含税暂估的,结果它今年开的专票,专票已经入账勾选抵扣了

齐红老师 解答 2023-04-18 14:40

你好;   借进项税  贷以前年度损益调整 ; 这样来处理   

头像
快账用户1596 追问 2023-04-18 14:41

好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2023-04-18 14:42

不客气的; 调整下即可;  

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
你好; 你之前怎么走科目的 ; 你是一般纳税人收到专票; 含税暂估; 意思要  体现进项税来冲含税金额吗
2023-04-18
同学你好 借:应付账款(或相关暂估应付款科目) 600,000 贷:财务费用 600,000 借:递延所得税资产 300,000 贷:应交税金-应交所得税 300,000
2024-04-12
你好,相扣除就要有发票的,无发票的填在 a105000纳税调整明细表-30行-其他 里
2021-05-19
同学你好 需要调账的 用以前年度损益调整来做 多做的费用要调增 2.恩 这个可以的
2021-05-19
同学你好 对的 汇算清缴的时候去年没发票的都要调增
2021-04-27
相关问题
相关资讯
  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9国际站官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图