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老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?-j9九游会网址

2023-04-27 11:32

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-04-27 11:33

你好1; 是的;   是的   ;累计金额来的;    1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额. 4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.

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快账用户2050 追问 2023-04-27 11:35

第4列老师可以说的通俗一点吗?没有明白,跟第一列填写的是一样的金额吗?

齐红老师 解答 2023-04-27 11:38

你好;   就是说 比如你电脑; 税务上允许不低于3年折旧; 那么你按3年计算 来的折旧额 记入这个栏次去   

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快账用户2050 追问 2023-04-27 11:49

我们的固定资产有一百多个品种,我也不知道税务局哪些不允许我们按什么年限折旧啊,我们基本上都是按照5年或者10年折旧的,这个就不用调整了吧,那是跟第一栏一样的金额不?

齐红老师 解答 2023-04-27 12:03

你好1;   你每个品种 什么资产; 你这个是可以根据分类来判断的; 是的  

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本年折旧,这个是你当年折旧的金额,如果你有处置的需要减去。 累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额 税收金额下面的资产计税基础,这个填写的是有发票的固定资产的原值。
2023-04-27
你好1; 是的;   是的   ;累计金额来的;    1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额. 4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2023-04-27
你好,账载金额:资产原值=等于科目余额表资产的原值金额其实就是购置成本金额,本年折旧=2020年度计提的折旧、摊销额=2020年度计提的摊销,累计折旧=是截止到20年底计提的折旧的、摊销额, 税收金额:(资产计税基础=资产原值,税收折旧=摊销额=2020年度计提的摊销、摊销额,累计折旧==是截止到20年底计提的折旧的、摊销额)
2021-05-18
你好是的,是的,是的,是的
2021-05-11
你好 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”,填报享受各种加速折旧政策的资产,当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份,享受加速折旧政策的固定资产,其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的,仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。
2023-05-11
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