老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的：取得商品时：借：库存商品 10万贷：应付账款-j9九游会网址

2023-05-16 18:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-16 18:02

你好；你发票收到了和你暂估金额有差异吗？没有差异直接附在22年凭证后面

快账用户1285 追问 2023-05-16 18:02

没有差异，我就想问下23年红冲和重新做的分录对不对。

齐红老师解答 2023-05-16 18:04

直接附在22年凭证；不用去红冲在做的

快账用户1285 追问 2023-05-16 18:09

那22年我暂估时候，贷方科目是：应付账款-暂估，这个科目也无需红冲，一直挂到款项公司付出去，直接冲掉就行是吗：借：应付账款-暂估 10万贷：银行存款 10万或者我直接再2022年就不用应付账款-暂估这个科目，直接应付账款-某公司

齐红老师解答 2023-05-16 18:11

你好；你付款直接支付就行了。借应付账款 -暂估贷应付账款- 某供应商就可以了。对的

你好；你发票收到了和你暂估金额有差异吗？没有差异直接附在22年凭证后面

2023-05-16

你好，不需要做红字的主营业务成本

2021-01-15

同学你好这样做分录就可以

2023-03-22

这个样子看你的分录并没有什么问题啊，你是觉得哪里有疑问？

2021-01-23

同学你好，成本正常结转就可以，在汇算清缴之前开票没有影响的

2021-05-26

领取会员