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老师 1月份申报12月份增值税，附加税免征，属于12月份免征的附加税需要计提并在申报交纳增值税时转入营业外收入吗？-j9九游会网址
2020-01-06 14:52
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2020-01-06 14:52
你好，如果减免增值税，增值税转营业外收入，就可以了，附加税不计提就行了。
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老师 1月份申报12月份增值税，附加税免征，属于12月份免征的附加税需要计提并在申报交纳增值税时转入营业外收入吗？
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老师好，小规模餐饮业从1月份起免征增值税，1月份计提的增值税和附加税进入营业外收入，这块营业外收入要交企业所得税吗？ 在以后免征增值税的月份里不计提增值税和附加税行吗
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老师 增值税没有减免，只有附加税减免，附加税就需要计提并结转到营业外收入是吗？
你好，如果增值税没有减免，小规模纳税人只能是减半征收，是不能减免的。 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费 营业外收入（这是减免的附加税金额）
老师，附加税减半的部分是要计入营业外收入的意思嘛？
这部分是要缴纳所得税的？
你好，是的，你的理解是正确的。