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老师好，小规模餐饮业从1月份起免征增值税，1月份计提的增值税和附加税进入营业外收入，这块营业外收入要交企业所得税吗？在以后免征增值税的月份里不计提增值税和附加税行吗-j9九游会网址

2020-03-28 16:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-03-28 16:23

免征的增值税，可以不用计提附加税的

快账用户5433 追问 2020-03-28 16:39

那增值税还用计提吗？

齐红老师解答 2020-03-28 16:40

增值税也不用计提的

免征的增值税，可以不用计提附加税的

2020-03-28

你好，如果减免增值税，增值税转营业外收入，就可以了，附加税不计提就行了。

2020-01-06

您好，在12月份的时候就应该转入营业外收入

2020-01-10

增值税借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税结转借应交税费应交增值税贷营业外收入附加税不交可以不计提

2021-03-17

你好，附加税的不用做，增值税的需要结转。

2023-10-13

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