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请问老师,小规模纳税人本年第三季度销售额为35万,开具增值税电子普通发票,已申报纳税。但是第四季度发生第三季度的销售退回,将第三季度开具的8万元发票作废,那么此时第三季度销售额为27万元,是否可以享受小规模纳税人季度销售额不满30万免征增值税的优惠,对第三季度已经缴纳的税款申请退税或者以后期间抵减?-j9九游会网址

2020-12-06 12:39

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-12-06 12:41

你好,不可以的,这个只能冲减第四季度的。

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快账用户4346 追问 2020-12-06 12:42

意味着,如果第四季度开具正数发票37万元,冲红8万元,第四季度销售额29万元就可以享受免增值税了是吧?

齐红老师 解答 2020-12-06 12:43

你好?是的,同学的理解是正确的。

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你好,不可以的,这个只能冲减第四季度的。
2020-12-06
你好同学,是的,按0申报即可
2022-12-24
你是个体户的吗 是的话11栏填写5万
2020-07-29
你好,这个也是可以免征增值税。
2023-01-10
本期应纳税额减征额的数据 试一下(3950868.47-818309.83)*2%-(39508.85-24549.28)=47691.6028
2021-01-05
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