2020年年报还没做，所以改成正确的凭证，我把1到10月的财务报表重新报就可以了，现在多计提的折旧是当时2019年7月，卡片建账原值录入错误按含税开票额入的原值，所以现在反结帐折旧凭证重新生成，19年年报资产负债表资产少41.8折旧多计提41.8，那利润折旧多计提了，那肯定就比原来多41.8，所以老师这个调账分录咋写-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，你这个属于以前年度错误，要用以前年度损益追溯调整，在2028年做分录 借：以前年度损益调整 41.8 贷：累计折旧 41.8
-
q
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
-
q
2020年年报还没做，所以改成正确的凭证，我把1到10月的财务报表重新报就可以了，现在多计提的折旧是当时2019年7月，卡片建账原值录入错误按含税开票额入的原值，所以现在反结帐折旧凭证重新生成，19年年报资产负债表资产少41.8折旧多计提41.8，那利润折旧多计提了，那肯定就比原来多41.8，所以老师这个调账分录咋写
-
q
企业要卖掉以前年度买的车辆，当时买车做的是 借 固定资产 贷 银行存款 然后直接转成本 借 管理费用 贷 固定资产 （没有任何折旧 按照财税文件多少价值以下固定资产可以直接计入成本，企业没有营业成本只有管理费用） 以前年度已经结账了，所以现在已经没法改掉 只能做分录把它转出来… 转出来的话 就只能 借 固定资产 贷 管理费用 这样对吗？（麻烦老师看到这里 管理费用要转出来吗？转成固定资产吗？） 然后要卖掉这辆车的话 是不是要先提折旧？之前老师回答说 借 未分配利润 贷 累计折旧 那这里的未分配利润 是从哪里来的？如果直接 借 固定资产 贷 未分配利润 那上面的那个管理费用是不是就没有转出来？ 请老师详细讲一下好吗？几个字的回答 真的看不懂
请使用微信扫一扫登录
在2020年应该这样做分录吧老师，不补交企业所得税税吗老师
你好，你这个属于差错更正，你以前年度是多计提了，那么本年就是少计提，上面的分录就要反着做，应该是借：累计折旧，贷：以前年度损益调整，然后这个以前年度损益调整期末结转会增加本年利润，那么你们本命就会多交相应的企业所得税
现在反结帐到卡片错误的月份修改成正确的账了，现在的账是正确的，但现在牵扯到去年年报，年报数据折旧比现在正确的报表多41.7，如果去税务改报表，那是不是就要补交所得税了
正确的账里就不存在多计提折旧了，而是现在正确账务处理后所形成的财务报表和去年的年报相比，去年年报多计提折旧41.7，现在去年的账务不存在问题了，主要处理年报多的这41.7的折旧，去年年报折旧多计提了，他是入管理费用的，现在账目正确后费用就去年减少41.7反过来说，利润就增加41.7利润增加是不是就该交企业所得税了，我说的对吗老师，既然卡片账数据修改正确了，那今年的折旧也会每月按正确的计提，我也每月修改成正确的了，
你好，就是这个逻辑，你今年少计提，然后利润多出来的部分就要交税，相当于补了以前年度少缴纳的
没有少计提一说，错误的卡片修改成正确的了，我把从错误卡片开始到现在为止2020年10月的累计折旧凭证都重新计提了，都正确了，现在今年的月度报表都可以修改重新报给税务
你好，你虽然从录入月份修改到今年让折旧数进行了修正，但是你2019年已经报给税务局的数据跟你更正后的不一样，我的意思是说你今年算是进行差错更正了，2019年多计提折旧导致利润相应减少而少交税，2020年更正你的纳税申报表的时候要补回来这部分
好的谢谢老师，明白了
不客气，很高兴能帮到你