q

2020年年报还没做,所以改成正确的凭证,我把1到10月的财务报表重新报就可以了,现在多计提的折旧是当时2019年7月,卡片建账原值录入错误按含税开票额入的原值,所以现在反结帐折旧凭证重新生成,19年年报资产负债表资产少41.8折旧多计提41.8,那利润折旧多计提了,那肯定就比原来多41.8,所以老师这个调账分录咋写-j9九游会网址

2020-12-09 17:05

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-12-09 17:15

你好,你这个属于以前年度错误,要用以前年度损益追溯调整,在2028年做分录 借:以前年度损益调整 41.8 贷:累计折旧 41.8

头像
快账用户5784 追问 2020-12-09 17:23

在2020年应该这样做分录吧老师,不补交企业所得税税吗老师

齐红老师 解答 2020-12-09 17:51

你好,你这个属于差错更正,你以前年度是多计提了,那么本年就是少计提,上面的分录就要反着做,应该是借:累计折旧,贷:以前年度损益调整,然后这个以前年度损益调整期末结转会增加本年利润,那么你们本命就会多交相应的企业所得税

头像
快账用户5784 追问 2020-12-09 21:25

现在反结帐到卡片错误的月份修改成正确的账了,现在的账是正确的,但现在牵扯到去年年报,年报数据折旧比现在正确的报表多41.7,如果去税务改报表,那是不是就要补交所得税了

头像
快账用户5784 追问 2020-12-09 21:35

正确的账里就不存在多计提折旧了,而是现在正确账务处理后所形成的财务报表和去年的年报相比,去年年报多计提折旧41.7,现在去年的账务不存在问题了,主要处理年报多的这41.7的折旧,去年年报折旧多计提了,他是入管理费用的,现在账目正确后费用就去年减少41.7反过来说,利润就增加41.7利润增加是不是就该交企业所得税了,我说的对吗老师,既然卡片账数据修改正确了,那今年的折旧也会每月按正确的计提,我也每月修改成正确的了,

齐红老师 解答 2020-12-09 21:44

你好,就是这个逻辑,你今年少计提,然后利润多出来的部分就要交税,相当于补了以前年度少缴纳的

头像
快账用户5784 追问 2020-12-09 21:59

没有少计提一说,错误的卡片修改成正确的了,我把从错误卡片开始到现在为止2020年10月的累计折旧凭证都重新计提了,都正确了,现在今年的月度报表都可以修改重新报给税务

齐红老师 解答 2020-12-10 00:14

你好,你虽然从录入月份修改到今年让折旧数进行了修正,但是你2019年已经报给税务局的数据跟你更正后的不一样,我的意思是说你今年算是进行差错更正了,2019年多计提折旧导致利润相应减少而少交税,2020年更正你的纳税申报表的时候要补回来这部分

头像
快账用户5784 追问 2020-12-10 05:16

好的谢谢老师,明白了

齐红老师 解答 2020-12-10 12:39

不客气,很高兴能帮到你

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
你好,你这个属于以前年度错误,要用以前年度损益追溯调整,在2028年做分录 借:以前年度损益调整 41.8 贷:累计折旧 41.8
2020-12-09
您好,那您红字冲回错误分录,按正确重新做,您目前的折旧全计提完毕?
2021-12-17
您好,购入当月不计提折旧
2023-01-30
这个一次扣除是税收优惠,会计上你还是正常按月折旧处理,申报表就是填写享受这个优惠就可以啦,
2023-01-15
您好。 1、原值10万,会计折旧1万,享受一次性折旧10万,纳税调减9万这个思路是正确的;但是这样处理有个问题就是,在资产提足折旧后,您要对残值单独纳税调增(因为残值您也享受一次性扣除了),所以我的建议为了以后省事,残值您不要享受一次性扣除,只按净值享受一次性扣除,这样后续只是调增会计折旧金额就可以,提足折旧后,税会就没有差异了。 2、应收账款坏账损失属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 3、这类支出,可以让自然人去税局代开发票,因为这是应税行为,需要凭借发票税前扣除。
2020-10-19
相关问题
相关资讯
  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9国际站官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图