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老师,工作上有这样的一个事情,6月暂估材料入库5万,7月暂估材料入库8万,9元暂估材料入库12万,12月我付款6万,对方开票给我也是6万,因为之前入库都是暂估入库的,但是现在开票过来是按照付款金额开票, 不是按照每次采购材料入库, 请问我收到6万发票的时候,我又该怎么做账,冲销的又是那一笔凭证呢-j9九游会网址

2021-01-05 16:38

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-05 16:42

同学您好,可以跟供应商核对一下开具的发票是哪个月的,如果供应商能确定是哪个月的暂估,则冲该月暂估;否则的话就统一按照时间顺序,先冲销6月份5万,在冲7月份8万。或者如果说采购的材料每个月不一样,可以看下发票开具的材料名称、规格型号等判断是哪个月的暂估

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快账用户6690 追问 2021-01-05 16:48

不是跟供应商商量不商量的问题,我的意思我们付款多少,供应商就开票多少,供应商不是按照你每次购进金额开票,而是按照付款金额, 我能不能这样 6月份暂估 5万,7月份暂估 8万, 付款的6万的收到6万发票的时候,我先冲掉 6月份的5万,剩余一万 我在冲销7月份8万,7月份剩余7万等第二次收到发票再冲销。

齐红老师 解答 2021-01-05 16:52

跟供应商核实是为了以后对账方便的问题,双方保持一致,以后核对的话方便。你说的方法就是我说的按照时间顺序,这样是可以的

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同学您好,可以跟供应商核对一下开具的发票是哪个月的,如果供应商能确定是哪个月的暂估,则冲该月暂估;否则的话就统一按照时间顺序,先冲销6月份5万,在冲7月份8万。或者如果说采购的材料每个月不一样,可以看下发票开具的材料名称、规格型号等判断是哪个月的暂估
2021-01-05
同学你好 暂估的红冲了就可以了
2022-07-19
你好,不是两次,你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000, 借:原材料  1000    贷:应付账款-暂估  1000 8月发票到了1200,冲红7月暂估, 借:原材料  -1000    贷:应付账款-暂估  -1000 借:原材料  1200    贷:应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借:原材料  500    贷:应付账款-暂估  500
2022-07-19
直接在2020年调账处理,由于入库的成本减少了,会导致企业增加利润,前期少交了企业所得税,因此需要冲销后,将利润增加回来,在本年度补交企业所得税。
2021-01-15
你好,正常就是这样子,先暂估,然后你发票来了之后冲销之前的暂估,按发票重新入一次账,是挺麻烦的,但是都是这样做。
2020-09-17
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