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老师，工作上有这样的一个事情，6月暂估材料入库5万，7月暂估材料入库8万，9元暂估材料入库12万，12月我付款6万，对方开票给我也是6万，因为之前入库都是暂估入库的，但是现在开票过来是按照付款金额开票， 不是按照每次采购材料入库， 请问我收到6万发票的时候，我又该怎么做账，冲销的又是那一笔凭证呢-j9九游会网址

2021-01-05 16:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-05 16:42

同学您好，可以跟供应商核对一下开具的发票是哪个月的，如果供应商能确定是哪个月的暂估，则冲该月暂估；否则的话就统一按照时间顺序，先冲销6月份5万，在冲7月份8万。或者如果说采购的材料每个月不一样，可以看下发票开具的材料名称、规格型号等判断是哪个月的暂估

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快账用户6690 追问 2021-01-05 16:48

不是跟供应商商量不商量的问题，我的意思我们付款多少，供应商就开票多少，供应商不是按照你每次购进金额开票，而是按照付款金额， 我能不能这样 6月份暂估 5万，7月份暂估 8万， 付款的6万的收到6万发票的时候，我先冲掉 6月份的5万，剩余一万 我在冲销7月份8万，7月份剩余7万等第二次收到发票再冲销。

齐红老师 解答 2021-01-05 16:52

跟供应商核实是为了以后对账方便的问题，双方保持一致，以后核对的话方便。你说的方法就是我说的按照时间顺序，这样是可以的

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同学您好，可以跟供应商核对一下开具的发票是哪个月的，如果供应商能确定是哪个月的暂估，则冲该月暂估；否则的话就统一按照时间顺序，先冲销6月份5万，在冲7月份8万。或者如果说采购的材料每个月不一样，可以看下发票开具的材料名称、规格型号等判断是哪个月的暂估
2021-01-05
同学你好 暂估的红冲了就可以了
2022-07-19
你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000， 借：原材料  1000    贷：应付账款-暂估  1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估， 借：原材料  -1000    贷：应付账款-暂估  -1000 借：原材料  1200    贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料  500    贷：应付账款-暂估  500
2022-07-19
直接在2020年调账处理，由于入库的成本减少了，会导致企业增加利润，前期少交了企业所得税，因此需要冲销后，将利润增加回来，在本年度补交企业所得税。
2021-01-15
你好，正常就是这样子，先暂估，然后你发票来了之后冲销之前的暂估，按发票重新入一次账，是挺麻烦的，但是都是这样做。
2020-09-17
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