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老师,我们生产型企业,关于采购材料有这个问题:现在是7月份,7月份材料入库,但是我们和供应商对账都是8月份,对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库,即使没有发票也要暂估入账,这样才会跟仓库入账一致,做到账实相符。但是有个疑问,就拿现在7月份来说,7月份我按照仓库收货来暂估入账,到了8月份,发票到了,我冲红7月份暂估,按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付,然后我又要再按照8月份入库的材料暂估,那么站在8月份的角度来说,岂不是两份材料入账了?当月的成本岂不是大了?-j9九游会网址

2022-07-19 11:56

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-07-19 11:59

同学你好 暂估的红冲了就可以了

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快账用户5857 追问 2022-07-19 12:00

是!请您认真想想,红冲之后你不会收到发票吗?收到发票你不会做处理吗?你再想想吧!

齐红老师 解答 2022-07-19 12:05

红冲了收到发票按照发票做蓝字分录就可以了 你之前暂估的也红冲了呀 这不就是一次吗

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快账用户5857 追问 2022-07-19 12:20

我一个月收到发票做一次材料,然后当月不是还要暂估吗?那就是两次啊

齐红老师 解答 2022-07-19 12:21

收到发票的时候不用暂估 直接按照发票入库就可以了呀 还暂估啥

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快账用户5857 追问 2022-07-19 12:28

是当月啊,当月的暂估啊,天啊,我是问题没表达清楚吗

齐红老师 解答 2022-07-19 12:35

那你没收到发票肯定要暂估呀 收到发票就不用暂估 没收到发票要暂估等收到发票的时候冲减暂估再入库就可以 没有重复呀

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快账用户5857 追问 2022-07-19 13:39

我重新跟你说!假设我企业2022.01月开始生产,从2022.01.01日开始我的供应商给我送货,由于我跟供应商之前是01月份收货,02月份才对账和开票。所以在01月份的时候我只能根据仓库的收货情况暂估,否则就是账实不符,好的,那我1月份暂估100万元材料。到了02月份,对账了,开票了,供应商把所属01月份的材料发票给我了,我红冲暂估,按照发票借材料100万元,进项13万元。可是你别忘了,02月份供应商依旧给我送货啊,这部分呢!?不暂估了!?

齐红老师 解答 2022-07-19 13:47

这部分不给你开票你还是暂估呀 他们并不牵扯呀 你收到的发票是一月的 2月的没收到肯定要继续暂估的呀 不是一批货又不牵扯

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快账用户5857 追问 2022-07-19 13:48

但是两个分录下来,那就是两次材料,光是这样子理解,不对吗?

齐红老师 解答 2022-07-19 13:56

你购进了两次呀 所以要暂估两次 收到了一次的发票 所以只能冲减一次的暂估

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相关问题讨论
同学你好 暂估的红冲了就可以了
2022-07-19
你好,不是两次,你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000, 借:原材料  1000    贷:应付账款-暂估  1000 8月发票到了1200,冲红7月暂估, 借:原材料  -1000    贷:应付账款-暂估  -1000 借:原材料  1200    贷:应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借:原材料  500    贷:应付账款-暂估  500
2022-07-19
你好;  你要按照  实际的业务来做账; 不要单纯的去看你的发票哈 ;  而且你 要按照你实际收到货物的时间当月来做入库的 ;    你要注意不要 提前入库或者延后入库; 避免造成你账实不符合的  
2022-07-18
同学你好 你是不是有暂估的
2022-07-18
你好 ,这样处理 7月,借发出商品,贷库存商品 8月,借应收,贷收入,应交税费,借主营业务成本,贷发出商品
2022-07-19
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