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老师，我问一下，现在我们要开发票出去，库存商品的发票我们还没有收到，对方也还没有开出来，我们开出去的库存商品型号在当月做收入下库存就没得对应的库存商品下账，这样开出去是不合理的，又没办法，老板要收款-j9九游会网址
2021-08-18 12:57
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-08-18 12:59
你好 你们做暂估入库的
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老师，我们向对方购进商品，对方还没开具发票我们也还没付款，但是商品我们已经收到并销售出去且开具发票，那到时候我要怎么做账呀，那这样就不能结转库存商品了吗
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老师在吗？我公司是做矿产品销售的，现在我们是购进产品又销售出去，购进产品我们已经付了款，产品也收到入库了，对方还没有给我们开票，我们购进的产品也销售出去了，货款已经收到，产品也出库了，因为我们还没有收到产品的进项发票我们也就还没有给对方开销项发票出去，我现在购进产品未收到发票又销售出去没开票分录要怎么写
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老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
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老师我这边是把货款付了，产品也到货了，到现在还没有收到发票，然后产品我们又销售出去了，我之前付款的时候没有做暂估，现在销售出去发票也开了，这样一来我的库存商品余额就在贷方了，现在要怎么办
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老师，我问一下，现在我们要开发票出去，库存商品的发票我们还没有收到，对方也还没有开出来，我们开出去的库存商品型号在当月做收入下库存就没得对应的库存商品下账，这样开出去是不合理的，又没办法，老板要收款
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暂估入库的进项税额当月不能抵扣，就要做待认证抵扣项，对吗
借库存商品贷应付账款就可以的，不需要暂估你的镜像。
收到发票后，把这笔冲了后，在做一笔完整的分录，对吗
你好，对的是的，是这么做的。
还有一个问题，我现在暂估的价格是根据现在最近的进价暂估的，后面的价格下跌后，会与暂估入库的金额有悬殊，中间的差价呢？
差价你们结转了成本吗？红冲你结转的成本。
是这个月才开的发票，还没有开始做，先把思路理顺了，月初做的时候没得那么慌
没有差额了，你红唇，但骨那一刻，你的库存商品就是零，然后你再做发票的就没有差额了，怎么会有差额？
现在有10台空调的进项发票金额是确定的，剩下16台空调的进价还不知道，暂估入库也只能根据10台空调的进价来预估，但是剩下16台空调的进价肯定会比10台空调的进价低，所以说，后16台空调中间的差价，红冲时的问题
红冲暂估那一刻你做出来试一下，借库存商品贷应付账款，借应付账款贷库存商品为什么还有差额？
比如说我暂估金额是60万元，后面实际向供应商付的货款是50万元，对方开发票金额也是50万元，暂估金额与发票金额中间就有10万元的差额了涩
借库存商品贷应付账款60 借应付账款六十，贷库存商品60 然后做发票的，借库存商品50贷，银行存款50。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。