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老师，在做汇算清缴，小规模纳税人去年9月份固定资产报废，账上原值87330.00，当年折旧额8,022.09多计提了折旧额3672.03，累计折旧额为73591.77，固定资产清理金额就少了3672.03，按填表不调账的原则，不影响利润总额不调整账，可我纠结资产折旧表中的本年累计折旧账载金额怎么填写？按8022.09填？资产损失中税前扣除的固定资产损失本年损益调整怎么填？-j9九游会网址
2022-04-21 16:20
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2022-04-22 00:02
您好，您报废资产有税会差异？享受税收优惠？
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老师，请问下固定资产出售 后，在汇算的资产折旧表 里资产原值是减去出售的固定资产的账面价值，本年折旧 是本年12个月管理费用计提年旧的总额，累计折旧是上年折旧 今年折旧-出售固定资产时借的累计折旧，是这样填么，如果不是应该怎么填写？如：固定资产原值100万，上年累计折旧35万，出售固定资产20万（已累计折旧10万),本年计提折旧10万（含出售固定资产计提一个月的金额），那我在原值填80，今年折旧10，累计折旧35？
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老师，做企业所得税汇算清缴的时候填写固定资产折旧表的时候，本年折旧额跟账上的本年折旧额对不上怎么办，对不上的原因是之前财务计提折旧金额有问题，所以我就一次性调整了，调整了就会导致账上的本年折旧额跟汇算清缴的固定资产本年折旧额不一致，这个问题大吗
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是到期报废一般能企业所得税税前扣除啊，没享受其他税收优惠，就是我纠结这2张表怎么填写，折旧的账载金额是填写什么？报废固定资产损失的账载金额怎么填写
您好。您先把多计提累计折旧红字冲回，然后得出损失金额
您好，a105090的1和5列填写报废净值，
是按填表不调账原则，资产折旧账载金额为8022.09-3672.03嘛？资产损失为17530.21？跟税收金额一致？要这样填写，那折旧金额跟管理费用明细表中的没对上，这没关系吧？
冲红多折旧的金额就是3672.03，损失金额是17530.21
您好，应当是冲回多计提折旧的分录，然后根据期末余额和发生额填写