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这个52.5是4月份发给客户的,总部直发给客户的样品,我们分公司的客户,总部和我们分公司不在一个省,分公司跟总部是独立核算自负盈亏,所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库,5月10号左右收到了总部开过来的专票,所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下,不过报税的时候有个老师让我0申报,说是免费给客户不算收入,还让我把4月份做的暂估删了,5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-j9九游会网址

这个52.5是4月份发给客户的,总部直发给客户的样品,我们分公司的客户,总部和我们分公司不在一个省,分公司跟总部是独立核算自负盈亏,所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库,5月10号左右收到了总部开过来的专票,所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下,不过报税的时候有个老师让我0申报,说是免费给客户不算收入,还让我把4月份做的暂估删了,5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5,那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去,我就写了下面的会计分录,请问我还需要做什么其他的吗?下月不用把认证后的进项税额转出了吧?老师
2023-06-17 17:01

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-06-17 17:29

你好,学员,暂估分录是对的,外购赠送给客户的进项税要做转出,不确认收入

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快账用户3574 追问 2023-06-17 18:36

隔壁老师说没见写进项税分录 让我加下 请问怎么写?需要加啥?

齐红老师 解答 2023-06-17 19:15

你收到发票时也抵扣了,就借进项税啊

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快账用户3574 追问 2023-06-17 19:35

您看到了吗?分录只有这些,那我需要再加啥分录吗?具体怎么写?

齐红老师 解答 2023-06-17 20:03

借:库存商品(暂估) 贷:应付账款 发票收到时: 借:库存商品(暂估)红字 贷:应付账款 红字 借:库存商品 进项税 贷:应付账款 借:销售费用 贷:库存商品 进项税转出

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快账用户3574 追问 2023-06-17 20:52

就是我7月份去电子税务局把5.66元进项税转出就行了是吧?

齐红老师 解答 2023-06-17 22:39

你好,学员,是的哦,祝工作顺利

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快账用户3574 追问 2023-06-17 23:49

好的谢谢老师

齐红老师 解答 2023-06-18 09:44

不客气,祝学员工作顺顺利利

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快账用户3574 追问 2023-06-18 14:56

您看我现在写的会计分录对吗?

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您好,同学,很高兴回答您的问题!
2023-06-18
同学你好; 收到总部发票的借方凭证科目有误,应该 借: 库存商品 这个进项税额不用转出,应为你给客户试用已经做视同销售,确认销项税额了
2023-06-19
你好,你确认了销项的话进项税不用转出,但是你的分录有问题你确认了两遍销售费用,收到专票,为什么不确认库存商品,而是直接确认销售费用?
2023-06-18
你好!样品时你们自己生产的还是外购的?安规定无偿赠送的也需要视同销售的,你这是内账还是外账,
2023-06-18
你好,学员,暂估分录是对的,外购赠送给客户的进项税要做转出,不确认收入
2023-06-17
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