老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好，请问另外一个人是公司的股东吗
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你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？
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老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，但这800块也没有给我们公司，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额
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老师，我家21年有一笔退工程审减价费，由于我是21年来公司给建的账，之前没有没有账，(发票不知道什么时候开的）我也没有经验，没有找出当时发票冲红，这笔款我红字记借:银行存款，贷：主营业务收入。现在税务预警了，我增值税报表跟企业所得税报表就差这块钱，我问过咱老师，老师说让我把这次账冲了，然后借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款。我把21年12月的账重新结账，这样记了，可是发现这样的话20年的利润数变了，这样不是还要改20年的年报了吗？请问有没有其它的方法只改21年12月到现在的账，
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老师，我家21年有一笔退工程审减价费，由于我是21年来公司给建的账，之前没有没有账，(发票不知道什么时候开的）我也没有经验，没有找出当时发票冲红，这笔款我红字记借:银行存款，贷：主营业务收入。现在税务预警了，我增值税报表跟企业所得税报表就差这块钱，我问过咱老师，老师说让我把这次账冲了，然后借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款。我把21年12月的账重新结账，这样记了，可是发现这样的话20年的利润数变了，这样不是还要改20年的年报了吗？请问有没有其它的方法只改21年12月到现在的账，
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不是的，老板认识的人
请问你后面做的分录意思是想作为前期差错进行更正吗？
不是。做那笔是我们又把车过户给个人，开了发票做的分录，应该是做错了。我现在就是想这样的情况过户，正确的分录应该怎么做，怎样做资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润才不会产生差额
正确的分录应该是：借：其他应收款 贷：其他业务收入，应交税费-应交增长税；由于那个人没有给钱，所以：借：营业外支出，贷：其他应收款，你可以先把你上面的分录冲销掉，再按正确的做
原来做的金额就是负数红字的，现在我红冲金额就是改成正的就可以吗
同学你好，是的，可以这样的
平了。但是我这个做的红冲的是不是不对 我先前发给你的那个图片是以前做的那笔
这是我刚做的红冲的
这是按老师你教做的
是的，你之前做得那笔分录是不对的，未分配利润只有在期末结转或者提取公积金等的时候才会用到，小企业准则以前年度差错更正也会用到，在平时的账务处理中是用不到的
那我现在做的这笔更正的红冲是没有问题的哈
同学你好，这笔没有问题
谢谢老师，爱你爱你
不客气，能帮助你就好