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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料进项税额贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料贷应付-j9九游会网址

2022-07-19 14:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-19 14:06

你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000，借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估 1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估，借：原材料 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 借：原材料 1200 贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500

快账用户1600 追问 2022-07-19 14:08

是啊，分录我懂啊，看图片我圈起来的两个，不就是两次啊？

是啊，分录我懂啊，看图片我圈起来的两个，不就是两次啊？

齐红老师解答 2022-07-19 14:18

圈起来的第一笔，是货已经在上个月入库，但是发票这个月才到，那么这个月按收进的发票做的蓝字分录。圈起来的第二笔，是这个月货已经入库，但是发票还没有到，所以才做的暂估入库。两笔性质是完全不一样的

你好，不是两次，你可以通过下面的分录来理解 7月暂估入库1000，借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估 1000 8月发票到了1200，冲红7月暂估，借：原材料 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 借：原材料 1200 贷：应付账款-暂估1200 8月再暂估入库500 借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500

2022-07-19

同学你好暂估的红冲了就可以了

2022-07-19

你好；你要按照实际的业务来做账；不要单纯的去看你的发票哈；而且你要按照你实际收到货物的时间当月来做入库的；你要注意不要提前入库或者延后入库；避免造成你账实不符合的

2022-07-18

同学你好你是不是有暂估的

2022-07-18

你好，这样处理 7月，借发出商品，贷库存商品 8月，借应收，贷收入，应交税费，借主营业务成本，贷发出商品

2022-07-19

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